上海钜睿贸易违法遭罚 虚构合同发票办汇出汇款业务

　　中国经济网北京12月3日讯 国家外汇管理局上海市分局网站今日公布的外汇行政处罚信息表（上海汇管罚字〔2019〕3122190803号）显示，上海钜睿贸易有限公司（以下简称“上海钜睿贸易”）分别于2017年12月和2018年1月预收了美国某公司的款项，共计收入25.18万美元。后钜睿公司称交易取消，即以进口项下预付货款的形式陆续支付上述预收货款。钜睿公司分别于2018年8月1日、2018年9月29日、2018年12月12日在中国农业银行股份有限公司上海五角场支行凭虚构的合同、发票办理了3笔交易编码为121010的进口预付货款项下的汇出汇款业务，合同编号分别为：JRSH808011、JRSH809291、JRSH812121，合计支付18.18万美元。

　　上述行为违反了《中华人民共和国外汇管理条例》第十四条规定，国家外汇管理局上海市分局依据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十八条第三项规定，决定对上海钜睿贸易处责令改正、给予警告、并罚款人民币5万元。

　　经中国经济网记者查询发现，上海钜睿贸易成立于2008年1月9日，注册资本200万人民币，丁占稳为法定代表人、执行董事、实控人、最终受益人、大股东，持股比例99%。

　　《中华人民共和国外汇管理条例》第十四条规定：经常项目外汇支出，应当按照国务院外汇管理部门关于付汇与购汇的管理规定，凭有效单证以自有外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付。

　　《中华人民共和国外汇管理条例》第四十八条规定：有下列情形之一的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构可以处30万元以下的罚款，对个人可以处5万元以下的罚款：

　　（一）未按照规定进行国际收支统计申报的；

　　（二）未按照规定报送财务会计报告、统计报表等资料的；

　　（三）未按照规定提交有效单证或者提交的单证不真实的；

　　（四）违反外汇账户管理规定的；

　　（五）违反外汇登记管理规定的；

　　（六）拒绝、阻碍外汇管理机关依法进行监督检查或者调查的。

　　以下为原文：